近日，廣西壯族自治區(qū)監(jiān)委出臺了《行賄違法所得處置辦法(試行)》(以下簡稱《辦法》)，對行賄違法所得是什么、如何認(rèn)定、怎么追繳等基本問題進(jìn)行了規(guī)范，為廣西紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)進(jìn)一步做好行賄違法所得沒收、追繳和責(zé)令退賠工作提供了遵循。行賄違法所得包括行賄犯罪所得和雖不構(gòu)成行賄犯罪但構(gòu)成行賄違法所得兩大類。其中，行賄犯罪所得需依法隨案移送司法機(jī)關(guān)，監(jiān)察機(jī)關(guān)只履行初步認(rèn)定和采取相應(yīng)保全措施的職責(zé)，最終的認(rèn)定追繳權(quán)限在司法機(jī)關(guān)。
行賄違法所得的認(rèn)定方式
認(rèn)定是追繳的前提和基礎(chǔ)，無認(rèn)定則無追繳。行賄違法所得認(rèn)定指的是依法認(rèn)定哪些財物及孳息屬于行賄違法所得及其數(shù)額或者價值是多少。主要有三種途徑：
一是直接認(rèn)定。一般情況下，通過行賄非法手段直接產(chǎn)生、獲得的不正當(dāng)財物及孳息，可以根據(jù)行賄違法犯罪事實直接認(rèn)定違法所得數(shù)額，如行賄人通過行賄違規(guī)獲得的財政補(bǔ)貼、行賄獲得工程后轉(zhuǎn)讓項目所得等都可以直接認(rèn)定為違法所得。
二是價格認(rèn)定或者委托鑒定。通過行賄非法手段間接產(chǎn)生、獲得的不正當(dāng)財物及孳息，往往難以確定違法所得的數(shù)額。監(jiān)察機(jī)關(guān)原則上應(yīng)當(dāng)委托進(jìn)行價格認(rèn)定或者依法指派、聘請有專門知識的人進(jìn)行鑒定。經(jīng)認(rèn)定或者鑒定后，被調(diào)查人實際取得的財物扣除合理成本后的剩余部分即為違法所得。有人提出，合理成本能否包括合理利潤?我們認(rèn)為，如果允許行賄人獲得部分利潤，則有默認(rèn)或者縱容行賄之嫌，既有違法理，實踐中也不易把握。
三是例外情形。根據(jù)監(jiān)察法有關(guān)規(guī)定，留置期限為3個月，最長為6個月，而委托鑒定通常時間長、程序復(fù)雜，為了節(jié)約調(diào)查成本、提高審查調(diào)查效率，我們規(guī)定了委托鑒定的例外情形，即對自愿主動上交違法所得的，如果其主動上交財物的價值未明顯低于行賄違法所得，經(jīng)監(jiān)察機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后可以按照主動上交的財物認(rèn)定行賄違法所得。“未明顯低于”應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的情況、違法所得的種類、市場價格、政府指導(dǎo)價等因素具體分析和認(rèn)定。為了防范廉潔風(fēng)險，采用例外情形認(rèn)定行賄違法所得的，經(jīng)監(jiān)察機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，由監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員集體研究決定。
追繳方式
一是主動上交。即行賄人自愿主動向監(jiān)察機(jī)關(guān)上交行賄違法所得。主動上交可以提高審查調(diào)查的效率，節(jié)約辦案成本，也有利于后續(xù)執(zhí)行，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通過深入細(xì)致的思想政治工作督促行賄人主動上交違法所得。對主動上交的，可以作為對其從寬處理的參考因素。
主動上交的方式不僅限于上交貨幣、實物等，在實踐中應(yīng)該靈活探索多種方式，比如，通過與有關(guān)單位變更、解除合同等方式退出違法所得的，視為主動上交。我們在實踐中就采用過這種方法：玉林市博白縣城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目系列案件中，3名老板為獲得和推進(jìn)項目，先后行賄了縣委書記、縣長、副縣長，自然資源、財政、城投公司等部門領(lǐng)導(dǎo)、工作人員共10余人3000余萬元。在查辦案件過程中，監(jiān)察機(jī)關(guān)指導(dǎo)該縣聘請第三方機(jī)構(gòu)對全縣1.4萬余畝土地增減掛鉤項目投入成本進(jìn)行鑒定，發(fā)現(xiàn)每畝實際成本從2.3萬元到4.6萬元不等，與原合同載明的8萬元/畝相差懸殊，進(jìn)而指導(dǎo)該縣有關(guān)部門與行賄人變更原合同，從而減少財政支出3.531億元，充分體現(xiàn)了追繳原則性和上交靈活性的統(tǒng)一，既挽回了財政損失，又保護(hù)了市場主體，使得項目正常推進(jìn)服務(wù)社會，取得了良好的政治效果、紀(jì)法效果和社會效果。
二是強(qiáng)制追繳。行賄人拒絕上交違法所得、主動上交財物的價值明顯低于違法所得或者主動上交后又反悔的，則由監(jiān)察機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制追繳，即啟動委托價格認(rèn)定或者鑒定，采取查封、扣押、凍結(jié)等保全措施，對監(jiān)察機(jī)關(guān)決定收繳或者責(zé)令退賠的，可以按照監(jiān)察法實施條例第二百零九條的規(guī)定，要求公安、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、市場監(jiān)管、金融監(jiān)管等部門以及銀行等機(jī)構(gòu)、單位予以協(xié)助;對涉嫌犯罪的，隨案移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
追繳程序
對行賄違法所得進(jìn)行沒收、追繳或者責(zé)令退賠，涉及公民的財產(chǎn)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)通過一定程序依法進(jìn)行追繳。
一是立案。監(jiān)察機(jī)關(guān)沒收、追繳或者責(zé)令退賠違法所得，對于涉嫌行賄犯罪的，應(yīng)當(dāng)對涉案單位和個人立案調(diào)查。立案體現(xiàn)了追繳的嚴(yán)肅性、合法性、正當(dāng)性。立案后應(yīng)當(dāng)查清兩個問題：一是被調(diào)查人存在行賄非法手段，涉嫌行賄犯罪;二是通過該非法手段產(chǎn)生、獲得了行賄違法所得。
二是采取保全措施。為了防止被調(diào)查人將違法所得轉(zhuǎn)移或者隱匿，被調(diào)查人主動上交或者監(jiān)察機(jī)關(guān)認(rèn)定、確定違法所得后，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法查封、扣押、凍結(jié)被調(diào)查人的有關(guān)財物。同時，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)和自主經(jīng)營權(quán)，避免或者盡量減少對涉案企業(yè)正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動的影響。
三是移送審理。經(jīng)調(diào)查認(rèn)為被調(diào)查人構(gòu)成行賄違法或者行賄犯罪的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情況提出相應(yīng)處理意見，經(jīng)審批將調(diào)查報告、行賄違法或者行賄犯罪事實材料、涉案財物報告、涉案人員處理意見等材料，連同全部證據(jù)和文書手續(xù)移送審理，確保案件質(zhì)量，防止對行賄違法所得處置的主觀性、隨意性。
四是集體研究。對于行賄違法所得的處置，應(yīng)當(dāng)堅持民主集中制原則，由監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員集體研究決定，不能以個人意志代替集體決策、以少數(shù)人意見代替多數(shù)人意見。對被調(diào)查人符合監(jiān)察法實施條例第二百零七條第一款規(guī)定，經(jīng)審批不予移送起訴的，由監(jiān)察機(jī)關(guān)對違法所得依法予以沒收、追繳或者責(zé)令退賠，并制作《涉案財物處理決定書》，及時送達(dá)被調(diào)查人或者原財物所有人、持有人。對被調(diào)查人移送人民檢察院審查起訴的，監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)察法第四十六條的規(guī)定，將違法所得隨案移送人民檢察院。
此外，對行賄違法所得進(jìn)行沒收、追繳或者責(zé)令退賠，涉及行賄人或者第三人的財產(chǎn)權(quán)利，應(yīng)充分保障當(dāng)事人相應(yīng)的權(quán)利救濟(jì)途徑。被調(diào)查人對監(jiān)察機(jī)關(guān)作出沒收、追繳或者責(zé)令退賠違法所得的決定不服或者監(jiān)察機(jī)關(guān)違法沒收、追繳或者違法查封、扣押、凍結(jié)財物造成損害的，可以依照監(jiān)察法實施條例第二百一十條的規(guī)定申請復(fù)審、復(fù)核或者第二百八十條的規(guī)定申請國家賠償。
(作者單位：廣西壯族自治區(qū)紀(jì)委監(jiān)委)
