此前，桂林市紀委監(jiān)委駐市民政局紀檢監(jiān)察組收到桂林市審計局移交的有關(guān)桂林市某單位食堂采購問題線索：該單位職工膳食支出超出職工刷卡用餐收入，食堂采購員轉(zhuǎn)賬給供貨商的貨款少于財務(wù)報賬。
“該單位2019年至2021年報銷食堂采購等食材支出均以采購員胡某填制的白條‘桂林市某單位食堂采購單’為報賬憑證，自制采購單填制的數(shù)量、單價、金額等無任何供貨商的原始憑證為依據(jù)。同時，2020年至2022年一供應(yīng)商部分索證臺賬遺失，一部分記錄被篡改，這是不是與白條報賬有關(guān)系？”核查組在召開組務(wù)會研討該條問題線索時提出疑問。帶著疑問，該組進行了核查。
“你們報賬是否有發(fā)票及原始憑證材料？”
“都沒有，我們報賬就是填制食堂采購單和報銷單據(jù)匯總單，沒有附任何的發(fā)票和原始憑證。”面對核查人員的提問，時任某單位食堂班長的廖某回答道。
“那你負責的索證臺賬上面的涂改是怎么回事?”
“這個......”面對調(diào)查組的詢問，廖某支支吾吾。
“索證臺賬到底是不是你篡改了?”
“是我涂改了索證臺賬......當時為了與向?qū)徲嫵鼍叩那闆r說明所說一致，我就篡改了一部分索證臺賬內(nèi)容。”廖某見回避不了問題只好交代道。
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該單位職工膳食支出超出職工刷卡用餐收入主要是因為該單位職工膳食未制定具體的餐標，食材采購超出職工伙食補助，以及沒有制定報餐制度，職工用餐人數(shù)不定，造成很大浪費；同時核查組發(fā)現(xiàn)索證臺賬系廖某后期登記制作，大部分核對人員簽名時均未認證核對過，且大部分非自己真實核對。
最終，廖某、胡某因食堂食材采購、報賬的過程中未按要求保存及提供發(fā)票及原始憑證材料，廖某篡改食堂索證臺賬，侵害了職工利益，對單位造成了不良影響，受到誡勉談話處理；該單位行政科、財務(wù)科兩位負責人對食堂采購、報賬把關(guān)不嚴，未嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，受到嚴厲批評教育。
白條入賬的背后是該單位食堂疏于管理、財務(wù)制度執(zhí)行不到位、內(nèi)控機制不健全等問題，存在較大監(jiān)管漏洞和廉政風險隱患，駐市民政局紀檢監(jiān)察組及時向該單位制發(fā)監(jiān)察建議書，提出建議4條。該單位收到監(jiān)察建議書后，相關(guān)負責人高度重視，結(jié)合實際，深入查找問題根源，制定針對性整改措施，并健全食堂組織管理和財務(wù)管理等5項相關(guān)制度規(guī)定，扎緊制度籠子。
